Судебная практика компании Самарский деловой центр по делам о банкротстве физических лиц

Примеры решений Арбитражного суда о признании несостоятельным (банкротом) должника - гражданина:

A55-10518-2018_20181126_Oprede

Размер файла: 351.08 кб

Перейти

A55-10518-2018_20180522_Reshen

Размер файла: 289.11 кб

Перейти

БАНКРОТСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В 2018 ГОДУ

За два года действия закона о банкротстве физических лиц его схема более или менее «обкаталась» судами и сегодня практически поставлена на поток. Но все же, признание за физ лицом финансовой несостоятельности является довольно сложным процессом, отнимающим немало времени и средств.
По этой причине Министерством экономического развития была разработана упрощённая процедура банкротства, позволяющая снизить общие затраты, связанные с её проведением. «Банкротство физлиц, в первую очередь, выгодно государству — ведь скрывающийся от долгов гражданин скрывает и собственные доходы, от чего страдает бюджет. Признание банкротом позволит должнику начать жизнь с чистого листа». 
Несмотря на отсутствие в стандартном процессе нижнего порога задолженностей, инициировать его имеет смысл лишь при долгах общей суммой от 150 тыс. рублей. Это связано с тем, что приблизительные затраты на признание собственной неплатёжеспособности составляют около 30–40 тысяч, и это без учёта дополнительного вознаграждения управляющего. А ведь именно участие финансового управляющего в процедуре определяет львиную долю затрат. 
Упрощённое банкротство разрешит гражданам самостоятельно заняться реализацией собственного имущества, не прибегая к услугам финансового управляющего. За исключением случаев, указанных в п.4 законопроекта. 
При этом закон обязывает физлицо в течение 5 рабочих дней уведомить кредиторов и Арбитраж о факте существенного улучшения своего материального положения и передачи в его собственность имущества. 
      Упрощённое банкротство физических лиц в 2018 году имеет значительные отличия от стандартного:
• запуск процесса возможен при размере долгов от 50 до 700 тысяч; 
• оно возможно, если за 4 месяца до его инициации место жительства гражданина не менялось; 
• банкротом может быть только физлицо, без образования ИП, и не входящее в состав учредителей/акционеров Обществ;  
• упрощённая процедура банкротства физического лица инициируется только им самим; 
• отсутствует возможность реструктуризации задолженности; 
• размер зарплаты за последние полгода не превышает 3 прожиточных минимумов;
• рассмотрение дела длится порядка 4 месяцев.  
Этот вопрос интересует немалое количество граждан. Ведь многие не могут объявить себя банкротом именно по причине больших затрат. 
Облегчённая схема позволяет значительно сэкономить за счёт отсутствия в ней арбитражного управляющего. Но даже если он будет выбран (на основании положений ст. 4 проекта закона) своё вознаграждение он получит за счёт продажи имущества должника, что не приведёт к увеличению финансовой нагрузки. 
Также отменяется необходимость публикации сведений о банкротстве в газету Коммерсантъ. Стоит отметить, что в среднем расходы на неё составляют порядка 10 000 рублей. 
Таким образом, признание гражданина банкротом обойдутся минимум на 35 000 рублей дешевле. 
      Инициировать процедуру банкротства по альтернативной схеме имеет право гражданин, в полной мере отвечающий следующим условиям: 
 • его долг составляет от 50 до 700 тысяч; 
• в течение полугода до начала процесса возникло не более 25% от всех обязанностей должника;
• его ежемесячный доход в течение месяца ни разу не превысил троекратного размера потребительской корзины; 
• общее количество его кредиторов не превышает десяти; 
• за год до объявления себя банкротом он не совершал сделок безвозмездного характера по отчуждению имущества совокупной стоимостью более 200 тысяч;
• у него отсутствует либо погашена судимость за экономические преступления; 
• он реализовывал имущество и признавал себя банкротом по упрощённой схеме не менее 10 лет назад; 
• с момента признания лица банкротом, проведения реструктуризации долга или заключения мирового соглашения кредитором в рамках рассмотрения дела о банкротстве прошло не менее 5 лет.
Список подаваемых на упрощённое банкротство физ лиц бумаг ничуть не сократился, а даже несколько увеличился. Это связано с отсутствием финансового управляющего, который самостоятельно предоставлял в суд ряд сведений. 
       Так, вместе со стандартным пакетом должник обязан предоставить следующую документацию:
1. Выписку из Росреестра, содержащую сведения обо всей принадлежащей в настоящее время и зарегистрированной ранее недвижимости.
2. Справку из органов ГИБДД об имеющихся у него транспортных средствах.  
Экспертные мнения относительно разработанного закона довольно противоречивы. Одна группа экспертов уверяет, что подобная схема только простимулирует должников, дав им возможность назвать себя банкротом. Другие уверяют, что это увеличит количество случаев преднамеренного банкротства граждан. 
       К плюсам процесса можно отнести:
• необязательное привлечение финансового управляющего, и как следствие — снижение цены процедуры; 
• отмена необходимости составления и ведения реестра кредиторов;
• самоличная реализация имущества банкротом.  
К минусам этой схемы можно отнести отсутствие механизма проверки должника на предмет добросовестности им исполнения обязанностей перед кредиторами. 
Также стоит учитывать, что без финансового управляющего существенно увеличивается нагрузка на банкрота: ему лично придётся заняться продажей имущества, взаимодействием с участниками процесса и Арбитражным судом.

Какие документы нужны для банкротства физ лица

Список документов, которые нужно собрать физическому лицу, чтобы его признали банкротом, перечислен в статье 213.5 Закона «О банкротстве». Их необходимо подавать в арбитражный суд вместе с иском и квитанцией об уплате госпошлины. В этот список входят личные документы, свидетельства возникновения задолженности и другие бумаги. Список является открытым, заявитель можно прикладывать к иску любые документы, которые повлияют на рассмотрение дела. 
Личные документы 
1. Копия паспорта. Обычно требуется копия главной страницы и прописки, но лучше сделать сканы всех страниц. Достаточно заверить подлинность документа своей подписью.
2. Копия свидетельства ИНН физического лица (при наличии). Если банкрот – индивидуальный предприниматель, то обязательно понадобится ИНН частника. 
3. Копия СНИЛС 
4. Выписка с лицевого счета застрахованного. Ее можно получить четырьмя способами:
 – Через орган Пенсионного фонда. Каждый россиян может запросить такие сведения раз в год. Если в течение года выписка не заказана, она обычно приходит по почте.
 – Через работодателя. Он должен передать работнику копию всех сведений, которые направлял в Пенсионный фонд, а именно – о количестве сделанных отчислений. 
 – Через почту. Для этого надо направить в ПФР заявление с заверенными нотариусом копиями паспорта и СНИЛСа заказным письмом и дождаться ответа.
 – Через Единый портал предоставления государственных услуг. Для этого надо иметь на официальном сайте gosuslugi.ru активизированную учетную запись и (желательно) электронную подпись. 
5. Документы о брачном положении:– если заявитель в браке на момент банкротства – то свидетельство о заключении брака;– если заявитель развелся меньше чем за три года до банкротства – то свидетельство о расторжении брака;– если заявитель ни разу не вступал в брак – то заверенное нотариусом свидетельство о данном факте. 
6. Копия брачного договора (при наличии). 
7. Копия свидетельств о рождении детей (либо документ об усыновлении или удочерении). 
8. Копия акта о разделе имущества (если развод осуществлялся через суд). 
9. Выписка из реестра индивидуальных предпринимателей. Если заявитель не является частником, то ему будет выдана справка о том, что он не числится в ЕГРИП.Документы для банкротства, свидетельствующие о финансовом положении заявителя 
10. Сведения о доходах, полученных за три года до банкротства:– справки со всех мест работы по форме 2-НДФЛ;– если место работы уже не существует – то справку можно запросить в архиве муниципалитета, в крайнем случае – в налоговой службе;– копии деклараций по форме 3-НДФЛ;– копии расписок о получении средств по гражданским договорам оказания услуг либо копии этих договоров (это особенно актуально для фрилансеров или частнопрактикующих специалистов). 
11. Сведения о денежных счетах:– банковские справки о наличии счета или депозита и остатка средств по нему;– выписки об операциях по счету за предшествующие три года. 
12. Сведения о нынешнем месте работы и окладе заявителя, при отсутствии – копия решения о признании его безработным (выдается в службе занятости). 
Все эти документы нужны для двух целей:
 – для проверки финансового состояния заявителя,
 – для убеждения суда, что должник не допустил фиктивного банкротства.
Документы, свидетельствующие об имущественном положении банкрота 
13. Опись имущества гражданина. Она составляется по утвержденной форме (см. приложение к приказу Минэкономразвития России от 5 августа 2015года № 530). 
В ней должны быть сведения:
 – о движимом и недвижимом имуществе стоимостью выше 30 тысяч рублей, в том числе о ценных бумагах, драгоценностях, предметах искусства, транспортных средствах, инструментах для заработка и т.д.;
 – о виде собственности (личная, долевая и т.д.);
 – о местонахождении имущества; 
 – о стоимости; 
 – о залогодержателе (его наименование и адрес).
14. Документы, подтверждающие право заявителя на имущество:
 – свидетельства о праве на квартиру, дом, земельный участок, гараж, коммерческую и иную недвижимость;
 – свидетельство о регистрации автомобиля, мотоцикла и другого движимого имущества;
 – паспорт технического средства;
 – свидетельство или поручительство о выкупе пая и любой другой ценной бумаги и т.д. 
15. Выписка из реестра держателей акций предприятий (ПАО). 
16. Документы о сделках. Это могут быть:
 – договоры купли-продажи, мены или дарения;– передаточные акты;
 – расписки и платежные поручения и т.д. 
Словом, банкроту необходимо найти все документы о сделках с движимым и недвижимым имуществом, ценными бумагами, долями в уставном капитале, передаче средств суммой выше 300 тысяч рублей за три последних года. Это нужно, главным образом, для проверки, не допустил ли заявитель умышленного банкротства и не переписал ли он свое имущество на близких родственников, готовясь к разорению и желая сберечь материальные ценности.Документы, свидетельствующие о притязаниях кредиторов 
17. Документы, подтверждающие возникновение задолженности:
 – кредитные договоры и графики платежей;
 – договоры займа;– закладные;
 – расписки в получении средств от физических лиц;
 – исковые требования кредиторов;
 – письменные претензии о взыскании средств и т.д. 
18. Список кредиторов и должников банкрота.
В списке указывается:
 – наименование кредитора и должника, его данные, в том числе адрес;
 – сумма задолженности;
 – сумма штрафов и пени;
 – срок исполнения обязательств. 
Отдельно указываются задолженности, которые возникли у заявителя как у индивидуального предпринимателя. 
19. Уведомления об отправлении заказных писем. Заявитель должен отправить всем своим кредиторам копию заявления о своем банкротстве. Если писем много, то целесообразно предоставить реестр отправлений, а не отдельные квитки.Платежные документы для банкротства 
20. Квитанция об оплате госпошлины – 6 000 рублей. Если платеж был произведен онлайн, то можно предоставить номер транзакции, но лучше распечатать платежное поручение. 
21. Квитанция о внесении на счет суда 25 000 рублей – эта сумма будет перечислена в качестве вознаграждения арбитражному управляющему, который и будет руководить непосредственно процедурой банкротства.Какие еще документы нужны для банкротства физического лица?Чтобы избежать тотальной распродажи собственного имущества, должник может приложить к заявлению документы, свидетельствующие о том, что без некоторых вещей он не сможет нормально осуществлять свою жизнедеятельность:
 - справка об инвалидности - для сохранения имущества, необходимого человеку с ограниченными возможностями здоровья для передвижения;
 - справка о наличии хронического заболевания;
 - подтверждения, что предмет используется для заработка средств (например, автомобиль для таксиста - понадобится справка с места работы или свидетельство об открытии собственной фирмы по извозу). 
Все случаи, когда имущество не подлежит изъятию, описаны в законе о банкротстве. Нужно всего лишь подтвердить наличие обстоятельств документально.Кроме того, суд может предложить не банкротство, а реструктуризацию долга, либо подобные предложения могут выдвинуть кредиторы. Но для этого заявитель должен подтвердить, что его финансовая ситуация выправляется. Так, он может приложить к заявлению справку о доходах или принятую налоговой службой декларацию, свидетельствующую о возврате излишне удержанных налогов.Для создания положительного образа можно добавить в материалы дела копии писем, которые плательщик направлял кредиторам для урегулирования ситуации (вместе с уведомлением о вручении).Обязательно необходимо приложить бумаги, которые касаются правового положения имущества. Например, если квартира находится в долевой собственности, нужно приложить свидетельства о праве других владельцев.Чтобы произведенные сделки по реализации крупного имущества не были оспорены кредиторами и их адвокатами, можно приложить расписки в получении средств.Если же цель - окончательное и бесповоротное банкротство, то можно приложить документы, которые подтверждают, что финансовое положение уже не выправится:- документ об увольнении;- справка о получении инвалидности или наличия хронического заболевания;- свидетельство о смерти поручителя по кредиту или близкого родственника, обеспечивающего ранее банкрота;- документы об утрате приносящего доход имущества - например, вследствие пожара или кражи.

БАНКРОТСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ПРИ ИПОТЕКЕ В 2018 ГОДУ

Перед тем, как будут рассмотрены особенности банкротства в ситуации неспособности погашения долга по ипотеке, необходимо сказать несколько слов о самой процедуре банкротства.
      Выделим ее главные черты применительно к признанию банкротом физического лица:
1. Обратиться в суд может непосредственно сам должник, но при условии, что сумма требований составляет как минимум полмиллиона рублей, а просрочка исполнения – 3 месяца с даты наступления обязанности по их исполнению. 
2. Заявление подается в арбитражный суд. При этом к заявлению обязательно следует приложить пакет документов: 
• подтверждающих долг, основания его возникновения и неспособность погасить всю имеющуюся на момент обращения задолженность; 
• о совершенных в течение предшествующих подаче заявления трех лет сделках на сумму более 300 тысяч рублей, а также сделках с недвижимостью, транспортом, ценными бумагами и долями в уставном капитале, если таковые сделки имели место;
• о доходах гражданина за аналогичный 3-летний период и налоговых удержаниях; 
• о банковских операциях, вкладах, счетах и т.п. за аналогичный 3-летний период;
• подробный перечень всех кредиторов и должников заявителя, где должны быть расписаны их данные и каждое в отдельности денежное обязательство; 
• перечень имущества, в том числе залогового, которое имеется у должника, с указанием места его нахождения, а также правоустанавливающие документы на каждое имущество; 
• ряд иных документов, определенных Законом о банкротстве.  
3. В заявлении должно содержаться предложение о назначении финансового управляющего либо согласие о его назначении судом. 
4. На депозит суда понадобится внести определенную сумму вознаграждения управляющего либо заявить ходатайство об отсрочке до даты рассмотрения заявления
Подача заявления о банкротстве не является способом аннулирования всех долгов и избавления от финансового бремени. В первую очередь арбитраж будет рассматривать возможность погашения долгов заявителя на взаимовыгодных для всех участников процесса условиях. Именно поэтому первично будет изучена эффективность реструктуризации задолженности либо заключения должником и кредиторами мирового соглашения. Реализация имущества должника – крайняя мера, к которой прибегают, когда иные варианты невозможны или себя исчерпали. 
Признание банкротом с аннулированием непогашенных долгов – самое последние, что будет рассмотрено судом, поэтому рассчитывать на быстрое и простое решение не стоит. Процесс, скорее всего, будет длительным и, вполне возможно, финансово затратным, предполагая несение судебных издержек, оплату вознаграждения управляющему и другие расходы, связанные с применением судом тех или иных процедур.
      Несмотря на то, что банкротство, обусловленное неспособностью гражданина нести свои денежные обязательства по ипотеке, действительно может стать эффективным выходом из ситуации, подходить к принятию решения об обращении в арбитраж следует предельно осторожно:
1. Вы должны рассматривать банкротство в такой ситуации не как способ избавиться от долга и требований банка, а как способ получить выгодный вариант реструктуризации задолженности либо рассрочки/отсрочки. Почему? Все просто. Если вы пойдете на банкротство ради аннулирования долгов, пусть и с частичным их погашением в ходе реализации разного рода процедур, вероятность потерять приобретенное по ипотеке жилье близится к 100%. При этом вы еще и понесете довольно-таки приличные затраты, поскольку банкротство можно назвать дорогим удовольствием. 
2. Перед тем как вы обратитесь в суд, у вас должен быть четкий план, конкретные цели и задачи. Вы должны понимать, на что готовы пойти в ходе банкротства, какие у него последствия, что вы можете потерять, а что приобрести. 
3. В идеале лучше приглашать «своего» финансового управляющего, а не ждать, пока его выберет суд. Не исключено, что это потребует больших затрат на оплату вознаграждения, но и эффективность для вас будет выше. Правильно выбрать финансового управляющего – сложно, поскольку нужно разбираться в юридических аспектах. Обязательно стоит предварительно хотя бы проконсультироваться с юристом. Лучше, конечно, поручить процесс банкротства юристам, но это увеличит затраты. 
Если судить с позиции заемщика-должника, по отношению к объекту ипотеки (квартире, иному жилью) в рамках банкротства правила не очень сильно разнятся с тем, как если бы банк по своему усмотрению начал взыскание долга в судебном порядке, в том числе путем обращения взыскания на залоговое имущество. 
       Но у банкротства есть целый ряд очень существенных преимуществ, если вы ставите задачу сохранить жилье за собой:
1. Инициирование банкротства и принятие заявления арбитражем с началом любой из процедур реструктуризации долга приостановит все исполнительные производства, а равно судебные процессы по взысканию. Это большой плюс, когда в рамках ипотеки банк уже приступил к процедуре взыскания долга, заявил в суд требование об обращении взыскания на залог либо уже получил исполнительный документ. Благодаря банкротству вы фактически получите отсрочку, даже если реструктуризация долга ни к чему не приведет. 
2. Помимо реструктуризации, банкротство предусматривает и достижение сторонами мирового соглашения. Не стоит сразу отказываться от такого варианта. Крупные, ведущие банки часто идут на это, при этом готовы предложить, в общем-то, неплохие условия. 
3. Банкротство само по себе достаточно эффективно действует на банк, который в силу разных причин отказывает заемщику в реструктуризации ипотечного долга. Признание должника банкротом гораздо более продолжительный процесс, чем взыскание в обычном судебном порядке, а при определенных условиях может длиться годами. Часто так бывает, что одно лишь заявление банку о своих намерениях обратиться в арбитраж по поводу банкротства заставляет финансовое учреждение серьезно подумать, прежде чем отказывать в реструктуризации. Перспектива банкротства заемщика для банка далеко не всегда выглядит радужной. Да, он, конечно, с высокой долей вероятности получит определенное возмещение, но каким оно будет, как долго его придется ждать – эти вопросы будет открытыми довольно-таки долго. 
На всем протяжении судебного процесса и назначенной судом процедуры статус ипотечного жилья меняться не будет. За заемщиком будут сохранены все права, которые были у него ранее. Закон четко предусматривает в этой части, что на залоговое имущество обращение взыскания невозможно и недопустимо, пока арбитражем не будет принято решение либо о признании заемщика банкротом, либо об утверждении реструктуризации задолженности. 
      Введение реструктуризации:
• влечет признание ипотечного долга безнадежным; 
• приостанавливает начисление всех штрафов, процентов, неустоек и т.п. по ипотеке, кроме текущих платежей; 
• может быть реализовано согласно плану, представленному самим заемщиком-должником;
• предусматривает достаточно длительный период ее действия – до 3-х лет, и даже если первично установленный срок был меньше, он может быть впоследствии продлен судом до указанного 3-летнего срока.  
      Если реструктуризация оказалось бесполезной, была прекращена судом, либо он вынес решение о распродаже имущества должника, а равно о признании его банкротом, то залоговое жилье будет реализовано с торгов, при этом:
1. Жилье, состоящее в залоге по ипотеке, не подпадает под перечень имущества, на которое не распространяется взыскание, в том числе не действует в данном случае и так называемое правило единственного жилья. 
2. Должнику придется заплатить за проведение оценки выставленного на продажу имущества. Он может быть освобожден от этого, только если не обладает финансовой возможностью сделать это. 
3. Ипотечное жилье будет возвращено заемщику-должнику, если недвижимость не удастся реализовать и банк откажется принять ее в счет погашения своих требований. 
4. Банк сможет претендовать только на 80% от вырученной при реализации жилья суммы, остальная часть будет направлена на погашение других обязательств должника, в том числе погашение тех долгов, которые образовались при осуществлении процедуры банкротства. 
Если объем вырученных от реализации жилья средств оказался больше, чем все совокупные долги и требования, погашенные за счет продажи, должник сможет претендовать на оставшуюся сумму. Решение об этому принимается по итогам реализации имущества и рассмотрения судом отчета управляющего.

ПОСЛЕДСТВИЯ БАНКРОТСТВА ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА В 2018 ГОДУ

 Процедура имеет ряд особенностей, которые доставляют гражданину определенные неудобства. Основные из них:
• В течение пяти лет ему будет непросто получить кредит, так как по закону гражданин обязан заранее информировать потенциальных кредиторов о том, что недавно он был признан банкротом. В любом случае данные о процедуре банкротства заносятся в бюро кредитных историй и содержится в кредитном досье гражданина; 
• Также в течение пяти лет физическое лицо не сможет вновь воспользоваться своим правом на банкротство; 
• Гражданину нельзя будет три года занимать должность в управлении любым юридическим лицом и другие руководящие посты. (Если у гражданина имеется статус предпринимателя, то он аннулируется вместе со всеми лицензиями и разрешениями);
• Во время рассмотрения дела о признании гражданина банкротом он не имеет права совершать сделки по продаже своего имущества на сумму более 50 тыс. рублей; 
• Вводится запрет на покупку акций и долей организаций;
• На усмотрение судьи остается вопрос о том, разрешено или нет гражданину покидать территорию страны в течение определенного срока; 
• Если человек попытается предоставить фиктивные документы для признания его банкротом, то суд обяжет выплатить штраф или даже будет возбуждено уголовное дело, тут все зависит от суммы долга; 
• В случае смерти гражданина во время реализации процедуры банкротства дело может рассматриваться и далее при условии, что об этом будут ходатайствовать его родственники или же уполномоченные ими лица. Это позволяет исключить ряд спорных моментов, когда на имущество умершего будут одновременно претендовать и кредиторы, и наследники; • Могут быть аннулированы любые сделки безвозмездного характера, касающиеся отчуждения собственности должника за последние 3 года.  
Вступили в силу новые поправки касающиеся госпошлины, для физических лиц. В результате поправок ее снизили в двадцать раз, теперь за подачу заявления на банкротство потребуется заплатить 300 рублей, вместо 6000 рублей. Стоит отметить что стоимость пошлины для юридических лиц, осталась прежней и составляет 6000 рублей. 
Также что будет важно для большего количества заемщиков, в 2018 году Минэкономразвития России планирует упростить процедуру банкротства для физических лиц. Из обсуждаемых нововведений можно отметить возможность проводить банкротство без финансового управляющего. Принятие поправок сделает более доступным процедуру должникам утопающим в микро-займах, а также имеющим низкий доход и долги в размере 50 — 150 тыс. рублей. Также стоит отметить что сама процедура будет проходить в более короткие сроки. Планируемая сумма долгов при которой будет доступна процедура упрощенного банкротства от 50 до 700 тыс. рублей.

БАНКРОТСТВО СУПРУГОВ В ОДНОМ ДЕЛЕ В 2018 ГОДУ

С вступлением в силу закона о банкротстве физических лиц, при наличии у гражданина неисполненных обязательств в течение трех месяцев на сумму свыше 500 000 рублей, появилась возможность обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании такого гражданина банкротом. Из буквального толкования закона следует, что должником может выступать только один гражданин. Это означает, что процедура банкротства предусмотрена лишь в отношении одного должника. Однако на практике встречаются случаи, когда должниками по одним обязательствам выступает целая семья. В этой связи возникает вопрос о возможности введения процедуры банкротства в отношении семьи как одного субъекта.
Судебная практика предлагает нам несколько вариантов решения данной проблемы. Так, по одному из дел арбитражный суд при наличии двух супругов-должников с одними долгами и общим имуществом объединил рассмотрение двух дел в одно производство на основании ст. 130 АПК РФ. По другому делу арбитражный суд при поступлении одного заявления о признании супругов банкротами принял такое заявление к производству и стал рассматривать по общим правилам процедуры банкротства одного гражданина, несмотря на то, что фактически в деле имеются два должника. 
В приведенных случаях, признавая супругов банкротами в одном деле о банкротстве, суды исходили из того, что поскольку заявители имеют общие обязательства и общих кредиторов, которые для удовлетворения своих требований могут претендовать на имущество супругов, имеющее режим совместной собственности, то допустимо формирование единого реестра требований кредиторов и формирование конкурсной массы в одном деле о банкротстве должников. 
      Данный подход судов при разрешении возникшей проблемы представляется целесообразным и обоснованным по следующим причинам:  
Во-первых, введение процедуры банкротства в отношении должников-супругов, имеющих общие обязательства и совместную собственность, будет в большей степени способствовать достижению общей цели банкротства физических лиц, нежели введение процедуры в отношении каждого из супругов отдельно. Во-вторых, рассмотрение заявления о признании супругов банкротами в рамках одного дела о банкротстве позволит минимизировать расходы на проведение процедур банкротства и положительно повлияет на конкурсную массу. В-третьих, формирование единого реестра требований кредиторов в рамках дела о банкротстве должников-супругов позволит избежать многих вопросов относительно очередности удовлетворения требований кредиторов. В-четвертых, наличие одного арбитражного управляющего в процедуре банкротства должников-супругов обеспечит наиболее полный контроль как кредиторов за действиями арбитражного управляющего, так и арбитражного управляющего за имуществом должников. В-пятых, возможность введения процедуры банкротства в отношении семьи в целом, реализации их имущества без раздела в судебном порядке будет способствовать сохранению семьи как одного из важнейших социальных институтов. Поскольку в действующем законодательстве о банкротстве отсутствует процессуальная возможность возбуждения дела о банкротстве в отношении двух и более должников, имеющих процессуальный статус соответчиков, представляется целесообразным предусмотреть в законе о банкротстве семью в качестве должника при условии наличия у супругов одних обязательств и общего имущества. При таких обстоятельствах станет возможным применять общие положения закона о банкротстве физических лиц в отношении должника – семьи с учетом его особенностей.  

СУБСИДИАРНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ПРИ БАНКРОТСТВЕ В 2018 ГОДУ

Был подписан и вступил в силу Федеральный закон № 266-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях», которым внесены очередные изменения в процедуру банкротства и, в частности, в порядок привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих лиц.
Рассмотрим, какие особенности и нюансы привлечения к субсидиарной ответственности существуют сегодня. 
      К контролирующим лицам должника, как и прежде, относятся лица, которые в течение трех лет до начала процедуры банкротства были:
• руководителями (директора и т.п.) организации; 
• участниками, акционерами и др., владеющими не менее чем 50% акций (долей); 
• членами ликвидационной комиссии;
• лицами, которые могли совершать сделки от имени должника;
• любыми иными лицами, которые могли давать указания или определять действия должника в силу каких-либо причин.  
ФЗ № 266-ФЗ вносит существенное дополнения к этому списку. Теперь арбитражный суд может признать любое лицо контролирующим при наличии иных оснований. 
Чтобы подсластить пилюлю, законодатель добавил ограничение: «к контролирующим должника лицам не могут быть отнесены лица, если такое отнесение связано исключительно с прямым владением менее чем десятью процентами уставного капитала юридического лица и получением обычного дохода, связанного с этим владением». 
  Исходя из этого, принятие решения о смене фактических руководителей и учредителей компании на номинальных из числа друзей, сотрудников и родственников не препятствует привлечению к субсидиарной ответственности собственников бизнеса и настоящих руководителей. Кроме того, нельзя упускать из внимания человеческий фактор - номинальные лица для того, чтобы обезопасить себя от привлечения к ответственности, скорее всего укажут на лицо, дающее им указание в отношении действий (сделок) должника. Этого будет достаточно, чтобы суд отнес данных лиц к контролирующим.
Новый закон ввел легальные основания для освобождения «номинала» от субсидиарной ответственности. Что интересно, впервые законодатель использует народный термин «номинальный руководитель». 
     Он не будет привлечен к ответственности, если:
А) докажет, что не оказывал определяющего влияния на решения компании-банкрота;
Б) поможет установить настоящее контролирующее лицо и/или найти его сокрытое имущество или имущество компании - банкрота.   
Иными словами, для освобождения от субсидиарной ответственности номинальному руководителю придется «сдать реального». 
При этом решение собственников «бросить» компанию-должника также не поможет им уйти от ответственности, поскольку на этот случай предусмотрена упрощенная процедура признания отсутствующего должника банкротом (ст.228 Закона «О банкротстве»). 
      В этом вопросе фактически ничего не изменилось. Инициировать процедуру привлечения к субсидиарной ответственности могут:  
• кредиторы;
• конкурсные управляющие;
• уполномоченные органы (в том числе налоговые); 
• представители работников должника;
• работники и бывшие работники должника.  
Новые поправки существенных изменений не вводят и лишь переносят нормы, регулирующие обоснования требований о привлечении к субсдиарной ответственности, из утратившей силу статьи 10 в новую ст. 61.11. Формулировки фактически остались прежними. 
Первое основание связано с причинением вреда имущественным правам кредиторов в результате виновных действий контролирующего лица. 
     Для использования этого основания кредиторам, управляющему и уполномоченному органу необходимо доказать:
• наличие вреда, причиненного имущественным правам кредиторов, т.е. невозможность погашения задолженности должника в полной мере; 
• причинно-следственную связь между совершением или одобрением руководителем и (или) учредителем должника сделок и фактом причинения такого вреда, за исключением привлечения к субсидиарной ответственности руководителя должника при отсутствии (непредоставлении) документов бухгалтерского учета или искажение в них содержащейся информации. В таком случае достаточно установить наличие одного из вышеуказанных обстоятельств и не доказывать причинно-следственную связь.  
На практике это означает, что заявителю необходимо представить суду доказательства того, что именно действия контролирующего лица привели к банкротству. По сути, это мало отличается от доказательства виновности конкретного лица. 
Так, в деле № А79-3955 конкурсный управляющий столкнулся с тем, что по указанию учредителей банкрот совершил ряд убыточный сделок. Управляющий обратился в суд о привлечении контролирующих лиц к субсидиарной ответственности. Однако суды всех инстанций встали на сторону учредителей. 
     В определении по этому делу Верховный суд обосновал позицию следующими доводами:
• «совершение по указаниям ответчиков сделок, в результате которых должнику были причинены убытки не являлось единственной и безусловной причиной банкротства должника»; 
• почти все сделки были заключены в период платежеспособности должника и прибыльности его деятельности; 
• конкурсный управляющий не представил доказательства заключения сделок с целью их неисполнения либо ненадлежащего исполнения; 
• наличие у ответчиков права давать должнику обязательные указания в предбанкротный период само по себе не свидетельствует о наличии основания для привлечения их к субсидиарной ответственности.  
В решениях, в которых требования о привлечении к субсидиарный ответственности удовлетворяются, содержится указание на доказанность истцом факта причинно-следственной связи между действиями контролирующего лица и банкротством.
Суд признает доказанным связь между действиями контролирующих лиц и вредом, причиненным кредитором в случае, если имеют место недобросовестные действия. 
Так, в деле № А16-1209 конкурсный управляющий заявил, что по решению руководителя должник не принял участие в конкурсе на участие в аренде объектов коммунальной инфраструктуры. В результате это привело к падению доходов. Каких-либо доказательств связи падения доходов и банкротства управляющий не привел. Однако суд все же привлек руководителя к субсидиарной ответственности, установив, что имели место другие очевидно недобросовестные и виновные действия руководителя: он параллельно создал еще одну организацию с тем же названием, но без долгов, и на нее стал выводить всю прибыль.
Можно привести в качестве примера дело № А56-7049. Суд привлек к ответственности основного акционера (56%). Из-за его действий должник заключил ряд сделок, уже после появления признаков неплатежеспособности, поэтому они изначально не могли быть исполнены. 
       Тем не менее, даже при доказанности причинно-следственной связи между банкротством и действиями контролирующего лица, оно не будет привлечено у субсидиарной ответственности, если докажет, что его вина в невозможности полного погашения требований кредиторов отсутствует, в том числе:
• оно действовало согласно обычным условиям гражданского оборота, добросовестно и разумно; 
• его действия совершены для предотвращения его большего ущерба интересам кредиторов.  
      Помимо признака «причинение вреда кредиторам виновными действиями», остались в неизменном виде самые распространенные «формальные» основания для привлечения контролирующих лиц к субсидиарной ответственности:  
1. Неподача директором заявления должника о несостоятельности (теперь это ст. 61.12); 
2. Нарушение в порядке ведения и/или хранения документов бухгалтерской отчетности и иных документов должника, ведение которых предусмотрено законом, либо их непредоставление арбитражному управляющему (сейчас - пп. 2 и пп. 4 п. 2 ст. 61.11);
3. Более 50 % задолженности обусловлено привлечением к уголовной, административной и налоговой ответственности (сейчас - пп. 3 п. 2 ст. 61.11).  
Процесс доказывания данных фактов проще, чем обоснование причинно-следственной связи между действиями контролирующих лиц и банкротством должника. Достаточно лишь продемонстрировать наличие соответствующего обстоятельства, чтобы привлечь контролирующее лицо к ответственности. 
Так, в деле №А73-684 суд привлек руководителя к субсидиарной ответственности, так как тот не передал конкурсному управляющему первичные документы, материальные и иные ценности должника, и не обратился в суд с заявлением о признании его банкротом (Постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа N Ф03-2144 по делу N А73-684). 
При наличии доказанного правонарушения и возникшей в его результате задолженности в размере, превышающем 50% от требований кредиторов третьей очереди, суд всегда будет вставать на сторону кредитора. 
В большинстве случаев речь идет о правонарушениях, связанных с уплатой налогов в бюджет. Фактически, налоговые органы могут не только инициировать саму процедуру банкротства, но имеют «свое» основание для субсидиарной ответственности. При этом им достаточно предъявить суду решение о взыскании соответствующих сумм налога. 
Несмотря на это, заявителями по этому основанию могут быть не только налоговые органы, но и непосредственно конкурсные управляющие, чем они активно пользуются - это позволяет существенно улучшить уровень погашения долгов банкрота. 
      Новый закон добавляет два дополнительных основания для привлечения контролирующих лиц к субсидиарной ответственности:  
1) в случае, если контролирующим лицом «на дату возбуждения дела о банкротстве не внесены подлежащие обязательному внесению в соответствии с федеральным законом сведения либо внесены недостоверные сведения о юридическом лице: 
• в единый государственный реестр юридических лиц на основании представленных таким юридическим лицом документов;
• в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц в части сведений, обязанность по внесению которых возложена на юридическое лицо». Это, например, сведения о величине чистых активов, о залоге движимого имущества. Сообщив недостоверные сведения, руководитель общества создает о нем впечатление лучше, чем есть на самом деле, за что и может поплатиться в случае банкротства.  
2) должник стал отвечать признакам неплатежеспособности не вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица, однако после этого оно совершило действия и (или) бездействие, существенно ухудшившие финансовое положение должника. 
До настоящего времени при окончании процедуры конкурсного производства или прекращении процедуры в связи с отсутствием средств для осуществления банкротства, контролирующие лица освобождались от ответственности за должника. 
Сейчас закон позволяет привлекать к субсидиарной ответственности контролирующих лиц вне рамок процедуры банкротства.
      Так, контролирующее лицо может быть привлечено к субсидиарной ответственности, если: 
1. Производство по делу о банкротстве прекращено в связи с отсутствием средств, достаточных для возмещения судебных расходов на проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве,
2. Заявление уполномоченного органа о признании должника банкротом возвращено.  
Также кредиторы могут подать заявление о привлечении к субсидиарной ответственности и после окончании конкурсного производства. Срок подачи - три года с момента, когда кредитор узнал или должен был узнать о наличии соответствующих оснований для привлечения к ответственности. 
С учетом российских реалий, когда собственники бросают пустые организации, эта норма более чем необходима. Как эта норма будет реализована на практике, покажет время. На сегодня же можно отметить, что суды довольно часто прекращают производство по делу о банкротстве в связи с отсутствием средств на финансирование процедуры (абз. 8 п. 1 ст. 57 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»). Поэтому можно предположить, что за короткий срок мы сможем увидеть сформулированные судами правила применения данной нормы. 
После завершения расчетов с кредиторами гражданин, признанный банкротом, освобождается от дальнейшего исполнения требований кредиторов, в том числе требований кредиторов, не заявленных при введении реструктуризации долгов гражданина или реализации имущества гражданина (далее - освобождение гражданина от обязательств) - п. 3 ст. 213.28 Федерального закона № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». 
Но не все так хорошо для банкротов и плохо для кредиторов. Освобождение имеет ряд существенных исключений, в том числе касающихся контролирующих лиц организаций-банкротов. 
Пункт 6 ст. 213.28 закона прямо предусматривает пожизненную возможность взыскания долгов, возникших при привлечении гражданина к субсидиарной ответственности в случае банкротства подконтрольного юридического лица и при возмещении причиненных им убытков. 
Таким образом, участники и руководители признанного банкротом общества, привлеченные к субсидиарной ответственности, не смогут избавиться от нависшего над ними долга. Возбуждение процедуры банкротства ни самим лицом в отношении себя, ни каким-либо кредитором в этом не поможет. Такой долг, к сожалению, списать нельзя.
Налоговые органы активно участвуют в процедурах банкротства. 
Как правило, ФНС является одним из основных кредиторов. 
      Типичный алгоритм инициирования налоговыми органами процедуры привлечения учредителей и руководителей должника к субсидиарной ответственности следующий:
• проведение выездной налоговой проверки, по результатам которой установлена недоимка по налогам; 
• осуществление мер принудительного взыскания в порядке ст. 46, 47 НК РФ;
• возбуждение либо вхождение в процедуру банкротства в качестве кредитора;
• после признания должника банкротом привлечение учредителей или руководителей должника к субсидиарной ответственности.   
Вероятность положительного рассмотрения заявления уполномоченного органа по указанным выше основаниям возрастает в случае, если законность решения налогового органа о доначислении налогов подтверждена судебным решением, в котором, например, установлен факт получения необоснованной налоговой выгоды в виде неправомерного отнесения сумм по сделкам с недобросовестными контрагентами на расходы и принятия вычетов по НДС. 
  Указанное решение имеет значение при рассмотрении заявления о привлечении к субсидиарной ответственности. При этом судами отклоняются доводы учредителей и руководителей о том, что совершение обществом налогового правонарушения является основанием для привлечения его к налоговой ответственности, и не может быть поводом для привлечения виновных лиц к субсидиарной ответственности.